该备用金报销是分配给公司的一个部门，由这个方式付款的金额固定基金作出的偿还，根据什么是在发票和收据表明提出，为了完成您的现金开始金额。
企业通常在其设施中保留少量现金，以支付小额杂项付款，例如食品和办公用品。
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大型企业中可能有多个零用钱地点，每个建筑物可能一个，甚至每个部门一个。单独的会计系统用于跟踪零用现金交易。
通常通过小型现金透支系统处理此类付款，为此分配了一定数量的“波动资金”。这是一次可以持有的最大现金量。
退款的首选方法是通过支票，这是通过正式授权并形成文件的支票请求提出的。
零用现金退款是多少？
为了建立小额现金基金，将为分配给特定小额现金的金额创建一张支票。
小额现金日记帐的初始条目是小额现金帐户的借方和现金或银行帐户的贷方。
然后，保存人从零用现金基金中拨出不同的金额，以换取与任何费用有关的收据。
此时，没有日记帐分录。取而代之的是，小额现金基金中的现金余额减少了，而收据数量却增加了。
剩余现金加上总收入必须始终等于下方方框中的初始资金数额。但是，盗窃或注册错误会导致初始融资金额的变化。
退款
当小额现金基金中的现金余额下降到足够低的水平时，小额现金保管人会要求出纳员偿还现金。
这将获取已累计的总收据数字。收银员为收据的全值写一张新支票，并用这张支票交换收据。
小额现金日记帐分录是小额现金帐户的借方，是现金或银行帐户的贷方。
小额现金保管人将现金输入小额现金抽屉，现在该抽屉中应包含分配给基金的原始金额。
收银员创建日记帐分录以记录零用现金收入。这是对小额现金帐户的贷记，并借记几个不同的费用帐户，具体取决于用现金购买的物品。
控制项
需要建立强有力的内部控制以收支现金，以防止资金管理不善并防止损失。
-较小的盒子必须放在安全的地方。例如，在钱箱中。
-收银员必须负责维护与通过零用现金付款相对应的发票。
-应不时进行意外的现金计数，以确保零用现金收银机上指示的现金余额的准确性。
-零用现金中的现金金额不应过高。
文件资料
每个公司都定义了要使用的格式以及要求偿还的程序，但实质上，该过程包括将所有付款与下框底部的付款以及相应的支持放在一起。
重要的是，每笔付款（即使是最低付款）也要有相应的发票或等效文件（如果适用），以便在其中可以清楚地确定向其付款的公司或个人，以解决诸如处理等相关问题税收和会计。
退款格式
负责处理小额现金的保管人必须填写一张名为“小额现金退款”的凭单，其中列出了给定期间内发生的支出，以便获得所消耗金钱的报销。
员工必须提交完整的小额现金报销表格所附的所有原始费用收据：
报销格式的所有发票和收据以及零用现金中剩余的可用现金的总和必须等于原始预付款的金额。
总计的小额现金退款格式以及所有单笔付款的总和将发送给控制者，以进行最终审查和授权。
支付凭证
要偿还根据“零用现金报销”文件中列出的收据和零用现金发票执行的费用的金额，请生成付款或支出证明，如下所示。
所有这些涉及的文档都应附在日记帐凭证记录上。
所有文件的退款表格和原件将发送至应付帐款部门进行处理。
以小额现金的托管人的名义出具卸货证明，以便可以以他的名义签发所要求金额的支票。退款支票可以由托管人私人兑现。
例子
公司ABC决定向其运营部门分配100美元现金作为次要现金基金，以便其可以直接处理其低成本费用。
因此，在3月1日，100美元的钱被交付。零用现金的初始分配将在会计中记录如下：
在3月份，运营部门通过小额现金支付了以下小笔款项：
-1月3日：以10美元的价格购买茶。
-1月15日：以50美元的价格购买文具。
-1月27日：支付给水管工20美元。
用零用现金支付的这些款项将记录在会计中，如下所示：
零用现金必须在3月31日偿还。由于该月的总费用为$ 80，因此这是要报销的金额：
因此，从4月1日起，下面的框将再次具有最初分配给它的$ 100。
参考文献
- 福特汉姆大学（2019）。小额现金定额备用金和偿还额。摘自：fordham.edu。
- 斯坦福大学（2019）。如何：向员工支付零用金。摘自：web.stanford.edu。
- 简化会计（2019）。零用现金会计。摘自：accounting-simplified.com。
- 史蒂文·布拉格（2019）。小额现金会计。会计工具。摘自：accountingtools.com。
- Gerencie（2017）。小额现金退款。摘自：gerencie.com。